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税务申报

一般纳税人报税程序

作者: 来源: 日期:2020/12/15 14:10:42 人气:1000
一般纳税人报税程序:
  1、月底前进项发票认证解密
  2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构************************************的一般由中介机构代办抄税)
  3、打印本月开票清单
  4、网上报税:
  A、如有开具普通发票,要导入
  B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入
  C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”
  D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列
  E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
  5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
  6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理,则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对,如无误,OK!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。
  小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。
  一般情况下,办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末,也可能被要求次月申报。
  没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。
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