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苏州代理记账

会计账务处理流程有哪些?

作者: 来源: 日期:2021/4/21 14:57:31 人气:604

  1 )日常经济业务发生时,业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下,直接根据原始单据编制凭证,并保存在凭证文件中。

  (2 )对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过,则对记账凭证作审核标记,否则,将审核未通过的凭证提交给录入人员。

  (3 )登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账。

  (4 )登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位,即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账;一个会计专门登记材料明细账等。

  (5 )根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总分类账。

  (6 )月末处理,由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记,不可避免地存在着这样或那样的错误。因此,每月月末,财会人员要进行对账,将日记账与总账核对,明细账与总账核对,做到账账相符。此外,财会人员月末还要进行结账,即计算会计账户的本期发生额和余额,结束账簿记录。

  (7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账,并生成余额调节表。

  (8 )查询与生成报表,根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。

下一个:小规模代理记账服务内容主要包括哪些呢?
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